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第三方支付轉(zhuǎn)賬50萬要上報(bào) 第三方支付機(jī)構(gòu)須履行大額交易報(bào)告義務(wù)

來源：第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào) 　2019-02-21 10:06:59

(原標(biāo)題：第三方支付轉(zhuǎn)賬50萬要上報(bào) 反洗錢監(jiān)管力度加強(qiáng))

今年起，包括支付寶、微信支付在內(nèi)的第三方支付機(jī)構(gòu)涉及5萬元以上的現(xiàn)金收支大額交易也要上報(bào)了。同時(shí)，私對(duì)私、私對(duì)公款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)跨境超過20萬元、境內(nèi)超過50萬元也將被嚴(yán)控。

所謂大額交易，是指用戶通過金融機(jī)構(gòu)或支付機(jī)構(gòu)發(fā)生的達(dá)到央行規(guī)定的大額金額的交易。

浙江大學(xué)光華法學(xué)院副教授鐘瑞慶對(duì)第一財(cái)經(jīng)表示，大額交易的上報(bào)在法律上的依據(jù)主要是反洗錢，將第三方支付機(jī)構(gòu)納入其中，有助于管理部門收集完整的反洗錢信息，進(jìn)一步加大監(jiān)測(cè)和打擊力度。

除了上報(bào)大額交易外，值得注意的是，第三方支付機(jī)構(gòu)也被納入了反洗錢和反恐融資監(jiān)管之下，這種點(diǎn)面結(jié)合的監(jiān)管舉措，可以看到監(jiān)管層對(duì)反洗錢等違法行為的強(qiáng)監(jiān)管態(tài)度。有業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì)，在斷直連等工作的深入推進(jìn)和跨境支付等業(yè)務(wù)的興起的背景下，反洗錢或?qū)⒊蔀槲磥肀O(jiān)管的重點(diǎn)。

第三方支付機(jī)構(gòu)須履行大額交易報(bào)告義務(wù)

自1月1日起，關(guān)于非銀支付機(jī)構(gòu)開展大額交易報(bào)告的新規(guī)正式施行，包括支付寶、微信支付在內(nèi)的第三方賬戶中涉及5萬元以上的大額交易也要上報(bào)了。有業(yè)內(nèi)人士分析稱，此舉加強(qiáng)了非銀與銀行機(jī)構(gòu)之間的信息傳遞，進(jìn)一步完善了賬戶資金上下游的鏈條信息。

具體來看，根據(jù)新規(guī)要求，非銀行支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計(jì)計(jì)算并報(bào)告下列大額交易：

1.當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易額人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現(xiàn)金收支。

2.非自然人客戶支付賬戶與其他賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易額人民幣200萬元以上(含200萬元)、外幣等值20萬美元以上(含20萬美元)的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

3.自然人客戶支付賬戶與其他賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易額人民幣50萬元以上(含50萬元)、外幣等值10萬美元以上(含10萬美元)的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

4.自然人客戶支付賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易額人民幣20萬元以上(含20萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

這意味著央行對(duì)個(gè)人和企業(yè)賬戶的監(jiān)管不僅僅包括銀行賬戶收支情況、網(wǎng)銀收支記錄等，還包括支付寶、微信、財(cái)付通等非銀支付機(jī)構(gòu)的記錄。換言之，即當(dāng)個(gè)人出現(xiàn)上述任一情況時(shí)，不管通過何種渠道單日現(xiàn)金收支消費(fèi)達(dá)5萬元以上、或跨境轉(zhuǎn)賬20萬元以上、境內(nèi)轉(zhuǎn)賬50萬元以上等，都有可能被列入大額可疑交易并被監(jiān)控。

不過，來自一家頭部支付機(jī)構(gòu)的某業(yè)內(nèi)人士對(duì)記者說，需要注意的是，像支付寶、微信等第三方支付機(jī)構(gòu)涉及的個(gè)人5萬元以上(境內(nèi)50萬元以下，跨境20萬元以下)線上轉(zhuǎn)賬是不包含在上報(bào)范圍內(nèi)的，規(guī)定中的5萬元指現(xiàn)金收支。

新規(guī)也列舉了可不報(bào)告的情況，如非銀行支付機(jī)構(gòu)為客戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)用、交易背景為繳納水費(fèi)、電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)等。

按照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》的規(guī)定，報(bào)告大額交易和可疑交易是金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行的三項(xiàng)核心反洗錢義務(wù)之一，也為央行依法開展反洗錢資金交易監(jiān)測(cè)分析奠定堅(jiān)實(shí)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

一位從事稅務(wù)多年的業(yè)內(nèi)人士對(duì)記者稱，新規(guī)對(duì)稅務(wù)和合規(guī)方面皆有影響。稅務(wù)方面，可進(jìn)一步監(jiān)測(cè)客戶是否完稅、是否履行了法定的納稅義務(wù)或者代扣代繳稅款的義務(wù);合規(guī)方面，即是反洗錢、遏制不明來源的資產(chǎn)、反貪污腐敗。

鐘瑞慶對(duì)第一財(cái)經(jīng)表示，大額交易的上報(bào)在法律上的依據(jù)主要是反洗錢，將第三方支付機(jī)構(gòu)納入其中，有助于管理部門收集完整的反洗錢信息，進(jìn)一步加大監(jiān)測(cè)和打擊力度。

值得注意的是，在大額交易的監(jiān)測(cè)中，公對(duì)私轉(zhuǎn)賬、私對(duì)公轉(zhuǎn)賬頗受關(guān)注，是近年稅務(wù)嚴(yán)查的重點(diǎn)。一般來說，大多數(shù)公司賬戶并不可以轉(zhuǎn)賬到個(gè)人賬戶的，相關(guān)銀行對(duì)此也有規(guī)定，如若通過網(wǎng)上銀行支付給個(gè)人，則需提交相關(guān)資料，否則銀行有權(quán)拒絕處理。

為什么會(huì)做如此限制?記者從業(yè)內(nèi)人士處了解到，公對(duì)私轉(zhuǎn)賬通常涉及挪用公款、偷稅漏稅、洗錢等風(fēng)險(xiǎn)。復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院副教授徐曄解釋稱，通過個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)出去的款項(xiàng)往往沒有依法納稅的憑證，存在漏稅的可能。另外，如果個(gè)人賬戶出現(xiàn)多次大額交易的情況，銀行也會(huì)監(jiān)測(cè)是否存在洗錢的可能。

那么，新規(guī)對(duì)個(gè)人實(shí)際生活有何影響?專家稱，對(duì)大額交易報(bào)告的規(guī)定，不影響企業(yè)和個(gè)人正常外匯業(yè)務(wù)辦理，不改變境內(nèi)個(gè)人年度購(gòu)匯便利化額度，不涉及個(gè)人外匯業(yè)務(wù)政策調(diào)整，其目的在于加大對(duì)洗錢、恐怖融資及腐敗、偷逃稅等犯罪活動(dòng)的監(jiān)測(cè)和打擊力度。徐曄也提及，新規(guī)對(duì)企業(yè)和個(gè)人的直觀影響較小，企業(yè)和個(gè)人在現(xiàn)實(shí)合法合規(guī)交易中幾乎不受影響，不涉及履行報(bào)告的責(zé)任，更多的是對(duì)支付機(jī)構(gòu)的要求。

反洗錢管理指向互金領(lǐng)域

從今年起，第三方支付機(jī)構(gòu)也被納入了反洗錢和反恐融資監(jiān)管之下，這種點(diǎn)面結(jié)合的監(jiān)管舉措，可以看到監(jiān)管層對(duì)反洗錢等違法行為的強(qiáng)監(jiān)管態(tài)度。

2018年10月10日，央行等部門聯(lián)合發(fā)布《互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法(試行)》，明確了互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資工作的基本義務(wù)并對(duì)其進(jìn)行規(guī)范，如建立健全反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部控制機(jī)制、有效進(jìn)行客戶身份識(shí)別、提交大額和可疑交易報(bào)告等，該辦法自2019年1月1日起施行。

依據(jù)上述管理辦法的規(guī)定，互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)包括但不限于網(wǎng)絡(luò)支付、網(wǎng)絡(luò)借貸、網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介、股權(quán)眾籌融資、互聯(lián)網(wǎng)基金銷售、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)、互聯(lián)網(wǎng)信托和互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融等。

蘇寧金融研究院互聯(lián)網(wǎng)金融中心主任薛洪言稱，針對(duì)洗錢工作，世界各地均建立了嚴(yán)密的監(jiān)控體系和操作規(guī)程。洗錢過程涉及資金的轉(zhuǎn)移和支付，所以銀行、第三方支付機(jī)構(gòu)均處于反洗錢的一線陣地。他還表示，互金行業(yè)的整體性框架出臺(tái)，意在把更多的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)態(tài)納入反洗錢和反恐融資統(tǒng)一監(jiān)管框架下，消除監(jiān)管空白地帶，在某種意義上也是互聯(lián)網(wǎng)金融逐步融入主流金融監(jiān)管體系的一種標(biāo)志，反洗錢成為支付機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的紅線。

而監(jiān)管針對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)的管理在去年就保持了高壓態(tài)勢(shì)。根據(jù)網(wǎng)貸天眼不完全統(tǒng)計(jì)，截至2018年末，央行對(duì)支付機(jī)構(gòu)開出罰單近140張，累計(jì)罰單總額將近2.1億元，有統(tǒng)計(jì)顯示，其中涉及外匯管理?xiàng)l例、反洗錢規(guī)定的罰單相比往年有明顯增加。

再看今年，高壓持續(xù)。在已過去的1月份，已經(jīng)有10家支付機(jī)構(gòu)收到罰單，處罰金額近600萬元，其中，受罰金額最高的為易聯(lián)支付，合計(jì)罰沒超350萬元。處罰公告顯示，多數(shù)機(jī)構(gòu)被罰原因在于違反了支付結(jié)算管理規(guī)定等問題。

隨著金融監(jiān)管趨嚴(yán)以及移動(dòng)支付的普及，互金機(jī)構(gòu)已然成為央行整頓的重點(diǎn)。而在這一過程中，合規(guī)化、綜合實(shí)力強(qiáng)的第三方支付公司將脫穎而出，支付牌照資源配置亦將優(yōu)化。有業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì)，在斷直連等工作的深入推進(jìn)和跨境支付等業(yè)務(wù)的興起下，反洗錢或?qū)⒊蔀槲磥肀O(jiān)管的重點(diǎn)。

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